Theo Dự thảo, quỹ được hình thành từ ba nguồn chính: Khoản đóng góp của người sử dụng lao động, phần đóng của người lao động và lợi nhuận thu được từ hoạt động đầu tư của quỹ. Toàn bộ số tiền này được dùng để chi trả chế độ hưu trí bổ sung và thanh toán chi phí quản lý. Nhà nước không bảo đảm mức chi trả, mà quyền lợi phụ thuộc vào hiệu quả đầu tư và quy định của chương trình.
 |
| Quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung là quỹ tài chính để thực hiện chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung. |
Doanh nghiệp quản lý quỹ có trách nhiệm ban hành Điều lệ quỹ với đầy đủ nội dung theo yêu cầu pháp luật. Điều lệ phải nêu rõ tên quỹ, đơn vị quản lý, tổ chức lưu ký, ngân hàng giám sát cùng các tổ chức cung cấp dịch vụ liên quan. Đặc biệt, chính sách đầu tư, quy trình thay đổi danh mục và các nguyên tắc kiểm soát rủi ro phải được trình bày chi tiết để người tham gia dễ dàng theo dõi.
Bên cạnh đó, Điều lệ cần quy định rõ quyền và nghĩa vụ của người tham gia quỹ, người sử dụng lao động, doanh nghiệp quản lý quỹ và các đơn vị giám sát. Nội dung liên quan đến phân bổ chi phí hoạt động, phương pháp tính giá trị tài sản ròng, quy trình chuyển đổi tài khoản giữa các quỹ cùng doanh nghiệp cũng phải được đề cập cụ thể. Điều này giúp hạn chế tranh chấp và bảo đảm tính minh bạch trong quản lý.
Quy định cũng yêu cầu Điều lệ quỹ phải được công bố công khai trên trang thông tin điện tử của doanh nghiệp quản lý quỹ và gửi trực tiếp cho người lao động cùng đơn vị sử dụng lao động. Những thông tin này phải được trình bày dễ hiểu, rõ ràng và cập nhật khi có thay đổi, nhằm giúp người tham gia nắm rõ quyền lợi, trách nhiệm và khả năng rủi ro khi tham gia chương trình hưu trí bổ sung.
Về chế độ chi trả, người lao động sẽ nhận hai khoản gồm: Tiền từ hợp đồng bảo hiểm nhân thọ trả định kỳ và tiền rút từ chính tài khoản hưu trí cá nhân của mình. Mức hưởng được xác định dựa trên giá trị tài khoản tại thời điểm nhận chi trả, cùng các điều khoản trong chương trình hưu trí bổ sung và thỏa thuận giữa người lao động và người sử dụng lao động khi đăng ký tham gia.
Trong quá trình chi trả, doanh nghiệp quản lý quỹ sẽ yêu cầu tổ chức lưu ký thực hiện thanh toán cho người lao động theo đúng hợp đồng và Điều lệ quỹ. Người lao động có thể ủy quyền cho cá nhân khác nhận thay. Trường hợp người lao động qua đời, người thừa kế hợp pháp sẽ được nhận toàn bộ quyền lợi, sau khi doanh nghiệp quản lý quỹ thực hiện tất toán giá trị tài khoản cá nhân và hướng dẫn nghĩa vụ thuế theo quy định.
| Theo Luật Bảo hiểm xã hội 2024, Bảo hiểm hưu trí bổ sung là loại hình bảo hiểm mang tính tự nguyện theo nguyên tắc thị trường; bổ sung cho chế độ hưu trí trong bảo hiểm xã hội bắt buộc, có cơ chế tạo lập quỹ từ đóng góp của người sử dụng lao động hoặc của người sử dụng lao động và người lao động. Đối tượng tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung là người sử dụng lao động và người lao động. Mức đóng bảo hiểm hưu trí bổ sung do người sử dụng lao động và người lao động tự nguyện thỏa thuận. |
