Theo Quyết định số 3746/QĐ-BTC, 13 chế độ báo cáo định kỳ được sửa đổi và công bố lại tập trung vào 3 nhóm chính: Hoạt động của công ty quản lý quỹ, hoạt động của công ty chứng khoán và các báo cáo liên quan đến tỷ lệ an toàn tài chính.
Cụ thể, đối với công ty quản lý quỹ, danh mục mới gồm những báo cáo quan trọng như: Báo cáo hoạt động; báo cáo quản lý danh mục đầu tư; báo cáo quản trị rủi ro; báo cáo kiểm toán nội bộ; báo cáo kiểm soát nội bộ; báo cáo tài chính; và báo cáo tổng hợp kết quả giám sát các hoạt động ủy quyền. Đây đều là các báo cáo được điều chỉnh theo Thông tư số 88/2025/TT-BTC, hướng đến nâng cao năng lực minh bạch thông tin và chuẩn hóa quy trình kiểm soát nội bộ tại các đơn vị quản lý tài sản.
Đối với công ty chứng khoán, Quyết định bổ sung yêu cầu báo cáo tình hình hoạt động và báo cáo tỷ lệ an toàn tài chính, phù hợp với các sửa đổi của Thông tư số 102/2025/TT-BTC. Việc cập nhật này nhằm tăng cường giám sát rủi ro, đặc biệt trong bối cảnh thị trường chứng khoán tăng trưởng mạnh và dư nợ margin liên tục ở mức cao.
Ngoài ra, Quyết định cũng quy định lại các báo cáo đối với chi nhánh công ty chứng khoán, chi nhánh công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam và các quỹ thành lập ở nước ngoài nhưng đầu tư tại Việt Nam, bao gồm báo cáo tài chính, báo cáo hoạt động và báo cáo quản lý danh mục đầu tư theo quy định của nước xuất xứ. Điều này cho thấy phạm vi giám sát của Bộ Tài chính ngày càng mở rộng cùng với sự tham gia sâu hơn của các tổ chức nước ngoài.
Quyết định số 3746/QĐ-BTC đồng thời bãi bỏ 18 chế độ báo cáo cũ thuộc Phụ lục I của Quyết định số 2610/QĐ-BTC ban hành tháng 7/2025, nhằm tránh trùng lặp và phù hợp với hệ thống pháp lý đã được cập nhật trong năm.
Theo Bộ Tài chính, danh mục báo cáo định kỳ mới không chỉ điều chỉnh về nội dung mà còn thống nhất về tần suất và hình thức báo cáo. Hầu hết các báo cáo được yêu cầu gửi theo phương thức điện tử, giảm đáng kể thủ tục giấy tờ và tạo điều kiện thuận lợi cho các tổ chức trung gian trong việc chuyển giao dữ liệu.
Việc cập nhật tần suất báo cáo theo tháng, quý hoặc năm đối với từng loại hình tổ chức được xem là bước đi quan trọng để đồng bộ dữ liệu thị trường. Điều này giúp Ủy ban Chứng khoán Nhà nước theo dõi sát sao tình hình hoạt động của từng doanh nghiệp, kịp thời phát hiện rủi ro và có biện pháp xử lý phù hợp.
Tại Quyết định, Bộ Tài chính yêu cầu các đơn vị liên quan thực hiện nghiêm túc, bảo đảm các báo cáo được gửi đúng thời hạn, đúng biểu mẫu và đúng quy định mới. Công tác giám sát sẽ được triển khai theo hệ thống số hóa trên nền tảng của Cục Công nghệ thông tin và chuyển đổi số.
Tìm hiểu Quyết định số 3746/QĐ-BTC tại đây.
