 |
| Bị can Nguyễn Hòa Bình, tức Shark Bình. Ảnh: ANTĐ. |
Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an thành phố Hà Nội vừa ban hành Kết luận điều tra, đồng thời đề nghị truy tố bị can Nguyễn Hòa Bình (tức “Shark” Bình, Chủ tịch HĐQT Công ty CP Tập đoàn NextTech) về các tội “Lừa đảo chiếm đoạt tài sản”, “Trốn thuế” và “Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng”.
Lập hai hệ thống sổ sách, để ngoài sổ sách hơn 44 tỷ đồng
Theo kết luận điều tra, Nguyễn Hòa Bình không chỉ bị xác định có hành vi lừa đảo chiếm đoạt tài sản mà còn liên quan đến các sai phạm về thuế và kế toán. Cơ quan điều tra làm rõ, những thủ đoạn được sử dụng bao gồm kê khai không đầy đủ doanh thu, che giấu lợi nhuận và tổ chức theo dõi dòng tiền thực tế ngoài hệ thống sổ sách phục vụ kê khai thuế.
Tháng 3/2022, ông Bình thành lập Công ty CP Kinh doanh và Đầu tư Bất động sản Nextland, đồng thời đứng tên giám đốc, người đại diện theo pháp luật. Sau đó, ông lần lượt để Đoàn Văn Tuấn và Nguyễn Hà Thủy, đều là nhân viên Tập đoàn NextTech, đảm nhiệm các vị trí này tại doanh nghiệp.
Hoạt động tài chính chung của Nextland do Trần Thị Thúy Vân, kế toán trưởng, cùng Nguyễn Thị Thanh Hương, Phó tổng giám đốc Tập đoàn NextTech, chịu trách nhiệm quản lý. Trong khi đó, Tuấn và sau này là Thủy được giao theo dõi hoạt động mua bán, doanh thu thực tế trên ví Ngân Lượng, quản lý dòng tiền và ký hợp đồng giao dịch bất động sản.
Theo tài liệu điều tra, việc theo dõi doanh thu được tổ chức trên hai hệ thống riêng biệt. Phần mềm Smart ACC được sử dụng để hạch toán, kê khai thuế, trong khi một phần mềm khác ghi nhận doanh thu bán hàng và chi phí thực tế. Cách thức này tạo điều kiện để doanh thu thực tế không được phản ánh đầy đủ trong sổ sách kế toán chính thức.
Cơ quan điều tra xác định, để giảm lợi nhuận thể hiện trên sổ sách của Nextland, ông Bình chỉ đạo nhân viên hạ giá trị bất động sản ghi trên hợp đồng mua bán với khách hàng. Giá bán thực tế cao hơn giá trị hợp đồng, phần chênh lệch bị để ngoài sổ sách, qua đó che giấu một phần doanh thu và làm giảm nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp.
Từ năm 2022 đến tháng 5/2025, Nextland ký hợp đồng bán bảy bất động sản, với tổng doanh thu 117 tỷ đồng. Tuy nhiên, hơn 44 tỷ đồng không được phản ánh đầy đủ trong hệ thống sổ sách kế toán. Đây là khoản chênh lệch lớn giữa hoạt động kinh doanh thực tế và số liệu được ghi nhận, kê khai với cơ quan thuế.
Theo kết quả giám định thuế của cơ quan chức năng thành phố Hà Nội, việc sử dụng hai hệ thống sổ sách nhằm che giấu doanh thu, giảm số thuế phải nộp đã khiến nghĩa vụ thuế bị trốn tránh với tổng số tiền hơn 4,3 tỷ đồng. Con số này phản ánh hậu quả tài chính được xác định từ hành vi kê khai không trung thực tại doanh nghiệp bất động sản.
Làm việc với cơ quan điều tra, ông Bình thừa nhận đã chỉ đạo giảm giá bán trên hợp đồng để đưa một phần lợi nhuận của Nextland ra ngoài sổ sách. Theo kết luận điều tra, khoản tiền chênh lệch này được ông Bình sử dụng cho mục đích cá nhân, thay vì được phản ánh đầy đủ trong hoạt động kế toán và kê khai thuế của công ty.
Doanh thu máy POS hơn 29 tỷ đồng bị để ngoài sổ sách
Ngoài lĩnh vực bất động sản, cơ quan điều tra còn làm rõ hành vi bị xác định là trốn thuế tại Công ty CP Công nghệ Vi Mô, doanh nghiệp thuộc hệ sinh thái NextTech. Trong năm 2024, công ty do Đỗ Công Diễn làm tổng giám đốc, hoạt động trong lĩnh vực trung gian thanh toán, cung cấp dịch vụ thu hộ, chi hộ thông qua máy POS có thu phí.
Theo cơ chế hoạt động được nêu trong kết luận điều tra, khi khách hàng sử dụng máy POS để thanh toán bằng thẻ, Công ty Vi Mô được hưởng khoản phí dịch vụ tương ứng với giao dịch. Ngân hàng có trách nhiệm thanh toán khoản phí này cho doanh nghiệp. Doanh thu từ hoạt động cung cấp dịch vụ vì vậy phát sinh qua các giao dịch thanh toán và cần được ghi nhận, kê khai theo quy định.
Tuy nhiên, khi nhận thấy doanh thu của Vi Mô lớn, ông Bình bị xác định đã chỉ đạo Diễn cùng Trần Thị Thu Linh, kế toán trưởng, kê khai giảm doanh thu. Theo đó, công ty chỉ hạch toán một phần số tiền thực tế phát sinh, trong khi phần còn lại không được ghi nhận đầy đủ trên sổ sách kế toán, nhằm che giấu doanh thu thực tế.
Trước khi thực hiện việc kê khai giảm doanh thu, Linh đã trao đổi với Diễn, cảnh báo rằng chỉ đạo của ông Bình không phù hợp quy định pháp luật và những người trực tiếp thực hiện có thể phải chịu trách nhiệm. Dù vậy, Diễn vẫn yêu cầu Linh làm theo chỉ đạo, với lý do ông Bình là chủ công ty và có quyền quyết định cao nhất.
Theo tài liệu điều tra, Linh sau đó thực hiện kê khai giảm doanh thu của Vi Mô trong các tháng 2, 3 và 4/2024. Diễn biến này cho thấy những cảnh báo về rủi ro pháp lý đã được đưa ra ngay trong quá trình thực hiện, nhưng việc kê khai không đầy đủ vẫn diễn ra theo chỉ đạo của cấp quản lý.
Đến hết tháng 4/2024, Linh và Diễn báo cáo lại với ông Bình về những rủi ro liên quan đến việc giảm doanh thu, đồng thời đề nghị không tiếp tục thực hiện cách thức này. Sau khi được báo cáo, ông Bình mới đồng ý dừng việc kê khai giảm doanh thu tại Công ty Vi Mô.
Cơ quan điều tra xác định, trong ba tháng từ tháng 2 đến tháng 4/2024, tổng doanh thu không được ghi nhận, kê khai của Vi Mô là hơn 29 tỷ đồng. Khoản tiền này được ông Bình và hai người khác thụ hưởng toàn bộ, phân chia theo tỷ lệ cổ phần. Kết quả giám định thuế xác định hành vi không xuất hóa đơn, để ngoài sổ sách doanh thu đã giúp những người liên quan trốn thuế hơn 5,9 tỷ đồng.
Xác định trốn thuế hơn 32 tỷ đồng từ cổ tức
Bên cạnh các sai phạm tại Nextland và Vi Mô, kết luận điều tra còn xác định ông Nguyễn Hòa Bình có hành vi trốn thuế hơn 32 tỷ đồng từ việc nhận chi trả cổ tức. Đây là khoản tiền được đề cập riêng bên cạnh các khoản thuế liên quan đến việc che giấu doanh thu, kê khai giảm doanh thu tại hai doanh nghiệp nói trên.
Các nội dung điều tra cho thấy sai phạm được xác định không chỉ nằm ở một giao dịch đơn lẻ mà liên quan đến nhiều hoạt động kinh doanh, từ mua bán bất động sản đến cung cấp dịch vụ thanh toán. Trong đó, việc sử dụng nhiều hệ thống theo dõi doanh thu, ghi giá bán thấp hơn thực tế và không ghi nhận đầy đủ phí dịch vụ là những phương thức được cơ quan chức năng làm rõ.
Đáng chú ý, ở cả hai doanh nghiệp, các khoản doanh thu không được phản ánh đầy đủ đều gắn với việc giảm số liệu kê khai thuế. Những số liệu được công bố trong kết luận điều tra cho thấy quy mô doanh thu bị để ngoài sổ sách lên tới hàng chục tỷ đồng, kéo theo số thuế bị xác định trốn tránh ở mức đáng kể.
Vụ việc tiếp tục thu hút sự chú ý bởi ông Bình là người gắn với hệ sinh thái doanh nghiệp NextTech, hoạt động trong nhiều lĩnh vực kinh doanh. Những kết quả điều tra được nêu ra đặt ra vấn đề về trách nhiệm của người điều hành, cơ chế kiểm soát tài chính nội bộ và nghĩa vụ tuân thủ pháp luật thuế tại các doanh nghiệp có nhiều hoạt động kinh doanh.
