Nâng tỷ lệ dư nợ cho vay so với tiền gửi tối đa lên 95%

Nâng tỷ lệ dư nợ cho vay so với tiền gửi tối đa lên 95%

Ngày 30/9/2026, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Thông tư số 50/2026/TT-NHNN quy định về các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, với hiệu lực thi hành từ 1/12/2026.

Theo thông cáo từ Ngân hàng Nhà nước, Thông tư số 50/2026/TT-NHNN được xây dựng trên cơ sở kế thừa một số nội dung của Thông tư số 22/2019/TT-NHNN đã được sửa đổi, bổ sung; đồng thời nghiên cứu các hướng dẫn mới nhất của Ủy ban Basel, tham khảo kinh nghiệm quốc tế để đưa ra các quy định phù hợp với chủ trương phát triển kinh tế của Đảng, Nhà nước cũng như có xem xét tới đặc thù của các ngân hàng tại Việt Nam.

Một trong những nội dung đáng chú ý tại Thông tư số 50/2026/TT-NHNN là quy định về tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi (LDR). Theo quy định mới, ngân hàng phải duy trì tỷ lệ LDR tối đa 95%.

Trước đó, theo Thông tư số 22/2019/TT-NHNN đã được sửa đổi, bổ sung, các ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải duy trì tỷ lệ LDR tối đa 85%.

Thông tư số 50/2026/TT-NHNN hướng dẫn lại phương pháp xác định tỷ lệ này. Trong đó, một số khoản được điều chỉnh trong cách xác định tổng dư nợ cho vay và tổng tiền gửi, nguồn vốn làm cơ sở tính LDR.

Ở phần nguồn vốn, quy định mới loại trừ 100% tiền gửi không kỳ hạn của Kho bạc Nhà nước; đối với tiền gửi có kỳ hạn của Kho bạc Nhà nước, tỷ lệ loại trừ là 80% hoặc một tỷ lệ khác do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quyết định trong từng thời kỳ.

Một số nguồn vốn khác cũng được đưa vào cách tính, gồm nguồn vay nước ngoài, trong đó có trái phiếu quốc tế; chênh lệch dương giữa tiền gửi, vay nhận từ tổ chức tín dụng khác với tiền gửi, cấp tín dụng tại tổ chức tín dụng khác; nguồn vốn ủy thác cấp tín dụng mà ngân hàng chịu rủi ro; vốn chủ sở hữu và các quỹ sau khi thực hiện các khoản điều chỉnh theo quy định.

Thông tư số 50/2026/TT-NHNN cũng quy định cách xác định đối với tiền gửi của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khác; tiền ký quỹ, tiền gửi vốn chuyên dùng của khách hàng và số dư nợ gốc nội bảng từ các hoạt động cấp tín dụng khác không phải cho vay.

Cùng với LDR, Thông tư số 50/2026/TT-NHNN quy định thêm tỷ lệ khả năng chi trả (Liquidity Coverage Ratio - LCR), tỷ lệ nguồn vốn ổn định ròng (Net Stable Funding Ratio - NSFR) và tỷ lệ đòn bẩy (Leverage Ratio - LEV).

Kể từ ngày Thông tư có hiệu lực, các ngân hàng có năng lực, quản trị tốt có quyền đăng ký áp dụng sớm thực hiện theo lộ trình quy định tại Thông tư hoặc áp dụng ngay ngưỡng 100% đối với 2 tỷ lệ LCR, tỷ lệ NSFR.

Kể từ ngày 01/10/2028, tất cả các ngân hàng không thực hiện đăng ký sớm sẽ phải áp dụng 02 tỷ lệ LCR, NSFR theo quy định tại Thông tư này. Riêng đối với tỷ lệ LEV, ngân hàng chỉ phải áp dụng khi có quyết định của Thống đốc NHNN.

Trong thời gian áp dụng tỷ lệ LCR, tỷ lệ NSFR nhưng chưa đạt ngưỡng tỷ lệ 100%, ngân hàng áp dụng tỷ lệ LDR theo quy định tại Thông tư này và không phải áp dụng các tỷ lệ sau tại Thông tư 22/2019/TT-NHNN gồm: tỷ lệ khả năng chi trả; tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung hạn và dài hạn và tỷ lệ LDR.

Trường hợp khi ngân hàng đã đạt ngưỡng tuân thủ 100% đối với tỷ lệ LCR và tỷ lệ NSFR, ngoài việc không phải áp dụng các tỷ lệ nêu trên tại Thông tư 22/2019/TT-NHNN, ngân hàng không phải tuân thủ tỷ lệ LDR tại Thông tư này.

Thông tư số 50/2026/TT-NHNN cũng quy định việc xử lý trường hợp vi phạm tỷ lệ LCR. Khi vi phạm tỷ lệ LCR quy VND riêng lẻ, ngân hàng phải thực hiện các biện pháp tự xử lý theo quy định, trong đó có thể vay tổ chức tín dụng khác, vay tổ chức tài chính nước ngoài hoặc ký kết các cam kết tiền gửi có kỳ hạn không hủy ngang.

Trường hợp ngân hàng phải sử dụng các biện pháp tự xử lý ở mức từ 10% trở lên so với tài sản có tính thanh khoản cao, Ngân hàng Nhà nước thực hiện giám sát tăng cường và các biện pháp xử lý theo quy định.

Bên cạnh các tỷ lệ trên, Thông tư số 50/2026/TT-NHNN còn quy định về điều kiện, giới hạn cấp tín dụng để đầu tư, kinh doanh trái phiếu doanh nghiệp, cổ phiếu; tỷ lệ mua, nắm giữ, đầu tư trái phiếu Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh; giới hạn góp vốn, mua cổ phần và các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn khác trong hoạt động ngân hàng.

Thông cáo của Ngân hàng Nhà nước khẳng định, với việc ban hành Thông tư số 50/2026/TT-NHNN, khuôn khổ pháp lý về quản trị rủi ro đã được hoàn thiện đầy đủ và đồng bộ, góp phần từng bước đưa hoạt động của hệ thống ngân hàng tiệm cận với chuẩn mực Basel III đang được áp dụng rộng rãi tại nhiều quốc gia trên thế giới.