Theo đó, dự thảo Thông tư quy định, tài khoản của KBNN tại các ngân hàng gồm: Tài khoản thanh toán mở tại NHNN và các NHTM để thực hiện các giao dịch thu, chi ngân quỹ nhà nước; thực hiện các giao dịch điều hành số dư tài khoản để đảm bảo khả năng thanh toán của toàn hệ thống KBNN; thực hiện các giao dịch sử dụng ngân quỹ nhà nước tạm thời nhàn rỗi hoặc xử lý ngân quỹ nhà nước tạm thời thiếu hụt. Cùng với đó, bao gồm tài khoản thanh toán mở tại các NHTM chỉ để tập trung các khoản thu ngân quỹ nhà nước (tài khoản chuyên thu).
Dự thảo Thông tư cũng quy định cụ thể nơi mở tài khoản của KBNN. Theo đó, KBNN mở 1 tài khoản thanh toán bằng VND và 1 tài khoản thanh toán đối với từng ngoại tệ (nếu có) tại Sở Giao dịch NHNN; mở 1 tài khoản thanh toán bằng VND tại trụ sở chính của NHTM; mở 1 tài khoản thanh toán đối với từng loại ngoại tệ (nếu có) tại trụ sở chính của NHTM; mở 1 tài khoản chuyên thu bằng VND tại trụ sở chính của NHTM (đối với các NHTM nơi KBNN chỉ mở tài khoản chuyên thu).
Sở Giao dịch KBNN mở tài khoản thanh toán bằng VND tại trụ sở chính hoặc chi nhánh của NHTM; mở tài khoản thanh toán đối với từng loại ngoại tệ (nếu có) tại trụ sở chính hoặc chi nhánh NHTM.
KBNN cấp tỉnh mở 1 tài khoản thanh toán bằng VND tại 1 chi nhánh NHTM trên cùng địa bàn tỉnh. Trường hợp KBNN cấp tỉnh đóng trên địa bàn tỉnh đã thực hiện sáp nhập KBNN cấp huyện vào KBNN cấp tỉnh thì được mở thêm tài khoản thanh toán bằng VND tại chi nhánh hoặc phòng giao dịch NHTM nơi thuận tiện giao dịch.
Đối với KBNN cấp tỉnh đóng trên địa bàn có phát sinh giao dịch thu, chi ngân quỹ nhà nước bằng ngoại tệ được mở 1 tài khoản thanh toán đối với từng loại ngoại tệ có phát sinh giao dịch tại 1 chi nhánh NHTM được phép kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối trên thị trường trong nước trên cùng địa bàn tỉnh.
Ngoài ra, KBNN cấp tỉnh mở tài khoản chuyên thu bằng VND tại các chi nhánh NHTM trên cùng địa bàn (trừ các chi nhánh NHTM nơi KBNN cấp tỉnh đã mở tài khoản thanh toán)…
KBNN cấp huyện mở 1 tài khoản thanh toán bằng VND tại 1 chi nhánh hoặc phòng giao dịch NHTM nơi thuận tiện giao dịch.
Trường hợp KBNN cấp huyện đóng trên địa bàn huyện đã thực hiện sáp nhập các địa bàn hành chính cấp huyện hoặc sáp nhập các KBNN cấp huyện được mở thêm tài khoản thanh toán bằng VND tại chi nhánh hoặc phòng giao dịch NHTM nơi thuận tiện giao dịch.
Đồng thời, KBNN cấp huyện mở tài khoản chuyên thu bằng VND tại các chi nhánh NHTM hoặc phòng giao dịch NHTM nơi thuận tiện giao dịch (trừ các chi nhánh, phòng giao dịch NHTM nơi KBNN cấp huyện đã mở tài khoản thanh toán).
Ngoài ra, dự thảo Thông tư cũng quy định, các đơn vị KBNN (cấp tỉnh, cấp huyện) chỉ được mở tài khoản thanh toán, tài khoản chuyên thu theo quy định tại trụ sở chính, chi nhánh, phòng giao dịch của các NHTM nơi KBNN mở tài khoản. Riêng đối với các NHTM nơi KBNN mở tài khoản chuyên thu, KBNN cấp tỉnh, KBNN cấp huyện chỉ được mở tài khoản chuyên thu.
